שיעור ההפקדה המינימלי לפנסיה בישראל הוא 18.5% מהשכר: 6% מהעובד (מנוכים מהשכר), 6.5% תגמולי מעסיק ו-6% פיצויים מהמעסיק. אלה השיעורים שקבע צו ההרחבה לביטוח פנסיוני, והם חלים על כל עובד שכיר, מהחודש השביעי לעבודה או מהיום הראשון אם יש לו כבר קרן פנסיה. מעסיק שמפקיד 8.33% לפיצויים במקום 6% מגיע ל-20.83%.
במדריך תמצאו פירוט מלא של השיעורים, את ההבדל בין 6% ל-8.33% פיצויים, מאיזה שכר מחשבים ודוגמאות חישוב לפי גובה השכר.
שיעורי ההפקדה המינימליים
תגמולי עובד: 6%. משולם על ידי העובד ומנוכה מהשכר ברוטו.
תגמולי מעסיק: 6.5%. משולם על ידי המעסיק. בביטוח מנהלים חלק מהסכום יכול לממן כיסוי לאובדן כושר עבודה.
פיצויים: 6% (או 8.33%). משולם על ידי המעסיק. ראו הסבר בהמשך.
סה"כ: 18.5%, או 20.83% כשהפיצויים הם 8.33%.
המקור לשיעורים הוא צו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק (נוסח משולב). סיכום נגיש של הזכויות יש באתר כל זכות. אלה שיעורי מינימום: הסכם קיבוצי או חוזה אישי יכולים לקבוע שיעורים גבוהים יותר.
6% או 8.33% לפיצויים: מה ההבדל?
לפי צו ההרחבה, הפקדה של 6% לרכיב הפיצויים באה במקום 72% מפיצויי הפיטורים שהעובד היה זכאי להם בעד השכר והתקופה שבעדם הופקדו הכספים. במילים אחרות, אם העובד יפוטר, המעסיק עלול להידרש להשלים את 28% הנותרים.
הפקדה של 8.33% (חודש שכר לכל שנה) במסגרת הסדר לפי סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורים יכולה להחליף את מלוא הפיצויים. זה מקל על המעסיק בסיום ההעסקה ונותן לעובד ודאות שהכסף שלו.
איזו אפשרות מתאימה לכם תלוי בהסכם עם העובד ובמדיניות העסק. כדאי להחליט בזה בכוונה ולא להשאיר את זה לברירת המחדל של תוכנת השכר.
מאיזה שכר מחשבים?
- השכר הקובע: בדרך כלל שכר היסוד ותוספות קבועות שהן חלק מהשכר הרגיל. החזרי הוצאות ושעות נוספות בדרך כלל לא נכללים, אלא אם הוסכם אחרת.
- תקרה: צו ההרחבה מחייב הפרשה על השכר עד גובה השכר הממוצע במשק. אפשר להפריש גם על שכר גבוה יותר, בהסכם.
- שינויים בשכר: העלאת שכר צריכה להתבטא בהפרשה כבר מהחודש שבו היא נכנסה לתוקף.
מתי מתחילים להפריש?
- עובד בלי ביטוח פנסיוני קודם: מהחודש השביעי, אחרי 6 חודשי עבודה, ללא רטרואקטיביות.
- עובד עם קרן פנסיה פעילה: זכאי מהיום הראשון. אפשר להפקיד בתום 3 חודשים, רטרואקטיבית מתחילת העבודה.
דוגמאות חישוב (הפקדה חודשית)
שכר ברוטו 6,000 ש"ח: עובד 360, מעסיק 390, פיצויים 360. סה"כ 1,110 (1,250 עם פיצויים של 8.33%).
שכר ברוטו 9,000 ש"ח: עובד 540, מעסיק 585, פיצויים 540. סה"כ 1,665 (1,875 עם פיצויים של 8.33%).
שכר ברוטו 12,000 ש"ח: עובד 720, מעסיק 780, פיצויים 720. סה"כ 2,220 (2,500 עם פיצויים של 8.33%).
הסכומים בשקלים ומעוגלים. העלות למעסיק היא רכיבי המעסיק בלבד: 12.5% מהשכר, או 14.83% עם פיצויים של 8.33%.
ומה עם קרן השתלמות?
קרן השתלמות אינה חובה לפי חוק, אלא אם נקבעה בהסכם קיבוצי, בצו הרחבה ענפי או בחוזה העבודה. כשהיא ניתנת, המקובל הוא 7.5% מהמעסיק ו-2.5% מהעובד. יש תקרות להטבות המס, ולכן כדאי לבדוק את ההגדרות מול יועץ המס או רואה החשבון.
טעויות נפוצות
- חישוב על חלק מהשכר בלבד, למשל בלי תוספת קבועה שהיא חלק מהשכר הרגיל.
- אי-עדכון אחרי העלאת שכר.
- פספוס הזכאות המוקדמת של עובד שהגיע עם קרן פנסיה פעילה, ומכאן חוב רטרואקטיבי.
- הפקדה בשיעורים הנכונים לקופה הלא נכונה, כשקודי הקופות בתוכנת השכר שגויים.
אם אתם רוצים להעמיק בסוגי המוצרים עצמם, קראו את המדריך לקרנות פנסיה ואת ההשוואה בין ביטוח מנהלים לקרן פנסיה.
בשורה התחתונה
18.5% הם המינימום. הקושי הוא לא לזכור את המספר אלא להפעיל אותו נכון בכל חודש, על השכר הנכון, מהמועד הנכון ולקופה הנכונה. זה מה שאנחנו עושים עבור מעסיקים בכל גודל. ראו את מסלולי השירות או דברו איתנו.
המידע במאמר זה כללי ואינו מהווה ייעוץ משפטי, מיסויי או פנסיוני. השיעורים הם שיעורי המינימום לפי צו ההרחבה, וייתכנו הסדרים שונים לפי הסכם קיבוצי או חוזה אישי. תפעול ישיר מספקת שירותי תפעול בלבד.
לקבלת ייעוץ חינם לתפעול פנסיוני:
צרו איתנו קשר טלפוני עוד היום במספר
055-77-11-645
או התכתבו איתנו ישירות דרך ערוץ ה WhatsApp שלנו
